Overzicht baten en lasten en de toelichting

*) De baten en lasten zijn gepresenteerd exclusief de overzichten voor algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien.

Voor een toelichting op de geplande taken en bovenstaande bedragen wordt verwezen naar de programmabegroting.

Toelichting:
Bouwgrondexploitatie
De bedragen van de bouwgrondexploitaties zijn incidenteel van aard. De hier opgenomen lasten en baten worden per saldo verrekend met de balans of in het geval van winst of verlies verrekend met de algemene vrije reserve.

Vennootschapsbelasting
Het deel van de vennootschapsbelasting dat gaat over de winst van de bouwgrondex-ploitatie is incidenteel van aard. De winst per individuele bouwgrondexploitatie komt namelijk maar één keer voor en zo ook de daaruit voortvloeiende vennootschapsbelasting. De hier opgenomen lasten worden verrekend met de algemene vrije reserve.

Reserves:
onttrekkingen:
2022: dekking eenmalige exploitatielasten (naast bouwkrediet nieuwe zwembad) voor sloop oude zwembad € 323, afboeken boekwaarde oude zwembad € 218, sloop D’n Uitwijk € 33 en afboeken boekwaarde D’n Uitwijk € 8;
2022 en 2023: samenwerkingsovereenkomst Van Gogh Nationaal Park beide jaren € 9.
stortingen:
Bijstelling resultaat grondexploitatie: 2022 € 2.920/2023 € 4.843/2024 € 2.920/2025 € 1.550.

Programmeringsafspraken bedrijventerreinen SGE (€ 1.500 in 2024)
De “Programmering werklocaties Stedelijk Gebied Eindhoven 2021” en het daarin opgenomen financieel arrangement hebben financiële gevolgen voor de negen SGE-gemeenten. In 2017 heeft Veldhoven vanuit de regio € 2 mln ontvangen voor het uit de markt nemen van bedrijventerreinen. Dit bedrag is toen in de vrije reserve gestort. In de Jaarstukken 2017 is een risico benoemd over een mogelijke terugbetaling. Dit risico heeft een kans van 70% en een maximaal financieel gevolg van € 2,3 mln. Met de afrekening van de programmeringsafspraken uit 2016 is dit bedrag verminderd met € 0,8 mln. Met de herziene afspraken kunnen zich in 2024 de volgende 3 mogelijkheden voordoen:
1.    Vanwege programmeringsafspraken moet Veldhoven € 1,5 mln betalen;
2.    Als mogelijkheid 1 zich niet voordoet, kan het zijn dat Veldhoven € 1,5 mln uitgeeft aan ‘andere doeleinden’. Hiervoor is wel een unaniem besluit nodig;
3.    Veldhoven hoeft niets te betalen.
Mogelijkheid 1 hebben we tot deze begroting afgedekt met een risico.
Mogelijkheid 2 leent zich er niet voor om dit met een risico af te dekken. Met een tegenstem heeft Veldhoven de mogelijkheid om in 2024 mogelijkheid 2 niet door te laten gaan. Deze keuze zal afhankelijk zijn van de feiten en omstandigheden op dat moment. Om in de toekomst het mogelijke probleem te voorkomen dat er geen dekking is, is het nodig om de dekking nu te borgen voor 2024. Dit doen we door het risico te laten vervallen. En een kostenbudget in de jaarschijf 2024 te ramen van € 1,5 mln voor of terugbetalen vanwege programmeringsafspraken over rode gronden of voor de andere doeleinden uit de afspraken. En dit kostenbudget in de jaarschijf 2024 te dekken met een onttrekking aan de vrije reserve. Deze dekking is opgenomen in programma 0.

Gebouwen sportaccommodaties (€ 523 in 2022)
De incidentele uitgaven betreffen de sloop en boekwaarde van het huidige zwembad. 

Gebouwen burgerparticipatie (€ 33 in 2022)
De incidentele uitgaven betreffen de sloop en boekwaarde van D’n Uitwijk.

Regionale energietransitie (€ 100 in 2022)
Voor de energietransitie gaan we in 2022 aan de slag met de uitvoering van de acties die voortkomen uit de transitievisie warmte die in december 2021 vastgesteld wordt door de raad. Het gaat hierbij om acties gericht op het stimuleren en ontzorgen van inwoners (individueel en collectief) bij het verduurzamen van hun woning richting een aardgasvrije toekomst. Daarnaast werken we in 2022 aan een beleids- en afwegingskader voor de opwekking van hernieuwbare elektriciteit. Gekoppeld aan de transitievisie warmte en het beleidskader hernieuwbare elektriciteit zal er een uitvoeringsprogramma uitgewerkt worden met daarin een 4-jarige financiële doorkijk. De inspanningen van de gemeente zijn er in belangrijke mate op gericht om het handelingsperspectief en de organisatiegraad van inwoners en ondernemers in het kader van de energietransitie te vergroten. Dit doen we onder andere door slimme samenwerking aan te gaan met bijvoorbeeld het Veldhovens Ondernemerscontact, Veldhoven Duurzaam, de woningbouwcorporaties, buurtverenigingen, enzovoort. Het is de verwachting dat er vanuit het Rijk opnieuw een éénmalige (en mogelijk een structurelere) bijdrage komt voor het uitvoeren van de nieuwe taken die de gemeente vanuit het klimaatakkoord toegewezen heeft gekregen.

Doordat de RES 1.0 een half jaar vertraging heeft opgelopen loopt het beleids-, uitvoerings- en afwegingskader hernieuwbare elektriciteit vertraging op. Een gedeelte van de werkzaamheden en de vaststelling zal in 2022 plaatsvinden.

Subsidie Regeling Reductie Energieverbruik Woningen (€ 123 in 2022)
Dit is een subsidie (€ 244 waarvan € 122 in 2021 en € 122 in 2022) die wij ontvangen voor projecten gericht op energiebesparing huiseigenaren en huurders. De projecten worden uitgevoerd met het Regionaal Energieloket en Veldhoven Duurzaam.

Inhuur door uitstel invoering omgevingswet (€ 99 in 2022)
De inwerkingtreding van de Omgevingswet is op rijksniveau verplaatst van 1 januari 2022 naar 1 juli 2022. De reden hiervoor is dat de technische uitwerking van het onderdeel Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) landelijk meer tijd kost en ook voor Veldhoven heeft dit gevolgen. Nu het project ‘Implementatie omgevingswet’ langer duurt dan eerder gepland, is ook langer de inzet van personele capaciteit nodig. Incidenteel nadeel € 99.

Afschrijving investeringen 1e jaar
Het startjaar van afschrijving is volgend op het jaar van ingebruikname van investeringen. Doordat het startjaar van afschrijving niet gelijk is aan het jaar van ingebruikname, ziet de provincie dit als een incidentele baat.