Programma 4 | Bestuur, inwoners en financiën

Accresontwikkeling
De ontwikkeling van het accres vormt de grootste positieve bijdrage aan de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Vooral de loon- en prijsbijstelling zorgt voor een structurele verhoging van de uitkering. Het volumeaccres laat een wisselend beeld zien en heeft vanaf 2029 een negatief effect.

Rijksmaatregelen en taakmutaties
De circulaire bevat meerdere beleidsmatige aanpassingen. Positieve effecten ontstaan onder andere door:
-middelen voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE);
-compensaties en specifieke bijdragen (zoals Wmo en participatie).

Negatieve effecten hangen samen met onder meer:
-het afschaffen van het abonnementstarief voor huishoudelijke hulp in de Wmo;
-verlaging van de ruimte onder het BCF-plafond.

Hoeveelheids- en grondslagmutaties
Actualisatie van de uitkeringsbasis en verdeelmaatstaven leidt tot aanvullende schommelingen in de algemene uitkering. Deze effecten zijn overwegend positief. 

Incidentele en overige mutaties
In 2027 en 2028 ontvangen we incidentele bijdragen, zoals compensaties binnen de Wmo. Hierdoor verbetert het financiële beeld tijdelijk. Daarnaast zijn er kleinere mutaties, bijvoorbeeld op het gebied van participatie en jeugdhulp. Deze hebben per saldo een beperkt effect.

Samenvatting
De meicirculaire 2026 zorgt in 2027 en 2028 voor een structurele verbetering van de gemeentelijke inkomsten. Deze verbetering komt vooral door de ontwikkeling van het accres en aanvullende bijdragen van het Rijk. Vanaf 2029 neemt de accresgroei af en zorgen negatieve beleidsmutaties voor een neerwaartse bijstelling van de algemene uitkering.

Secretariaat Stedelijk Gebied Eindhoven (SGE) (budgettair neutraal)
We verzorgen vanaf 2027 het secretariaat van het Stedelijk Gebied Eindhoven (SGE). Daarom nemen we de kosten voor deze werkzaamheden op in de begroting van de gemeente Veldhoven. Vervolgens berekenen we deze kosten volgens de gemaakte afspraken door aan de deelnemende gemeenten binnen het SGE. Hierdoor leidt de overheveling van het secretariaat per saldo niet tot extra lasten voor de gemeente. We verhalen de kosten volledig op de deelnemende gemeenten, waardoor deze wijziging budgettair neutraal is. Zo borgen we de continuïteit van de ondersteuning van het SGE en zorgen we voor een transparante financiële verantwoording van de gemaakte kosten.

Wachtgeldverplichting wethouders (€ 200 voordeel)
We stellen de wachtgeldverplichtingen voor wethouders bij op basis van actuele inzichten. Bij de eerste bestuursrapportage 2026 hebben we deze verplichtingen voorzichtig geraamd, omdat er toen nog geen duidelijkheid was over de invulling van de arbeidsverplichtingen. Inmiddels is hierover meer duidelijkheid, waardoor de verwachte lasten lager uitvallen. Dit leidt tot een voordeel van € 200 in 2027, € 205 in 2028 en € 34 in 2029.

Positionering gemeente (€ 20 nadeel)
We versterken de positie van Veldhoven in regionale, provinciale en landelijke besluitvorming. Hiervoor ontwikkelen we een Public Affairs-agenda en een herkenbaar Verhaal van Veldhoven, gekoppeld aan de gemeentelijke visie. Daarnaast werken we aan inclusief communicatiebeleid en gebiedsgerichte communicatie, zodat inwoners beter worden bereikt, kunnen meedoen en de gemeente zichtbaar en dichtbij is. Voor deze ontwikkeling vragen we een incidenteel budget van € 15. Daarnaast is voor beheer, doorontwikkeling en uitvoering een structurele budgetverhoging van € 5 per jaar nodig.

Strategische aankopen (€ 55 nadeel)
Om kansen voor woningbouw en gebiedsontwikkeling tijdig te kunnen benutten, wil de gemeente snel gronden en panden kunnen aankopen. In de paragraaf grondbeleid stellen we een systematiek voor waarbij maximaal € 7,5 miljoen (plafond) op de balans staat voor strategische aankopen. Een deel hiervan is al gebruikt voor eerdere aankopen. Voor de aanwezige ruimte binnen het plafond nemen we nu kapitaallasten op. Wanneer aangekochte gronden of panden later onderdeel worden van een project (grondexploitatie of investering), komt dit bedrag opnieuw beschikbaar voor toekomstige aankopen binnen het plafond. Zo kan de gemeente flexibel blijven inspelen op ontwikkelingen en kansen.

Opleiding (€ 275 nadeel)
We verhogen het opleidingsbudget structureel naar 1,5% van de loonsom, zodat dit weer aansluit bij de opleidings- en ontwikkelbehoefte van de organisatie. Hiermee blijven we investeren in de ontwikkeling van medewerkers, teamleiders en management en houden we de organisatie toekomstbestendig. Daarnaast vragen we in 2027 een incidenteel budget voor het vervolg van de leiderschapsontwikkeling van teamleiders en management. Dit leidt tot een nadeel van € 275 in 2027, € 277 in 2028, € 279 in 2029 en € 288 in 2030.

HRM plaatsen vacatures (€ 60 nadeel)
We schakelen vanaf 2027 een gespecialiseerd bureau in voor vacatureplaatsing en -opvolging. Medewerkers plaatsen sinds een jaar zelf vacatures online, maar dit levert in de praktijk onvoldoende geschikte kandidaten op. Hierdoor blijven vacatures langer openstaan, wat werkzaamheden vertraagt en de werkdruk verhoogt. Dit leidt tot een jaarlijks nadeel van € 60.

HRM systeem (salaris en personeel)(€ 125 nadeel)
In 2027 is aanbesteding van een nieuw personeels- en salarissysteem noodzakelijk. Hiervoor zijn middelen nodig voor zowel de aanschaf als de implementatie van het systeem. Dit zorgt voor een nadeel van € 125 in 2027 en in 2028-2030 jaarlijks € 15.

HRM systeem leren en Ontwikkelen (€ 56 nadeel)
We voeren een LMS/LXP met digitale content in voor een structurele en toekomstbestendige aanpak van leren en ontwikkelen. Hiermee kunnen medewerkers gericht kennis en vaardigheden ontwikkelen die passen bij de groei en complexiteit van de organisatie. Dit versterkt kennisdeling, inzetbaarheid en wendbaarheid en draagt bij aan een efficiënte en slagvaardige organisatie. Dit leidt tot een nadeel van € 56 in 2027 en € 50 per jaar in de periode 2028-2030.

Mutatiesignalering WOZ (€ 17 nadeel)
We maken gebruik van een raamovereenkomst voor mutatiesignalering om de toename van vergunningsvrije panden en verblijfsobjecten te blijven detecteren en op te voeren in het WOZ-systeem. Hiermee detecteren we mutaties met luchtfoto’s. Door deze toename is structureel extra budget nodig.

OZB niet woningen (bedrijven) (€ 1.450 voordeel)
Om de ambities uit het coalitieakkoord en de maatschappelijke opgaven van de gemeente te kunnen realiseren, is een structureel financieel gezonde basis noodzakelijk. Daarbij is gezocht naar een evenwichtige verdeling van lasten en baten, waarbij ook is gekeken naar de ontwikkeling van de OZB voor niet-woningen. Met deze aanpassing wordt bijgedragen aan een solide financiële positie van de gemeente, zodat investeringen in de dienstverlening, leefomgeving en maatschappelijke voorzieningen mogelijk blijven. Voor uitgebreidere toelichting zie de paragraaf lokale heffingen.

Procesmanagement (€ 28 nadeel)
We versterken het procesmanagement binnen de hele organisatie. Hiervoor verbeteren we de huidige applicatie voor procesmanagement. Met deze ondersteuning kunnen we werkprocessen eenduidig vastleggen, beheren en verbeteren. Dit vergroot de uniformiteit, transparantie, rechtmatigheid en interne beheersing. Dit leidt tot een nadeel van € 28 in 2027 en € 19 per jaar in de periode 2028-2030.

Recruiter HRM (€ 116 nadeel)
We versterken de werving en selectie binnen de organisatie met een recruiter. De organisatie krijgt te maken met pensionering, de impact van AI en een hogere mobiliteit van medewerkers. Tegelijkertijd worden vacatures steeds moeilijker ingevuld. Daardoor neemt de inhuur toe, stijgt de werkdruk en lopen de kosten voor werving en selectie op. Met een recruiter kunnen we vacatures sneller en goedkoper invullen en verlagen we de druk op teams. Dit leidt tot een nadeel van € 116 in 2027, € 119 in 2028, € 120 in 2029 en € 122 in 2030.

Spoor 2| Informatisering (€ 968 nadeel)
We versterken het fundament van de organisatie door te investeren in informatisering, datagedreven werken, automatisering en regie. Het managementteam heeft informatisering als strategisch uitgangspunt vastgesteld, omdat een sterk digitaal fundament nodig is om de groei van Veldhoven op te vangen, de uitvoeringskracht te behouden en toekomstige efficiencyvoordelen te realiseren. Daarom investeren we in extra capaciteit voor informatisering, strategische personeelsplanning en regievoering. Daarnaast stellen we budget beschikbaar voor digitale ontwikkeling en innovatie. Door processen verder te automatiseren, data beter te benutten en meer vanuit regie te werken, kunnen we werkzaamheden slimmer en efficiënter uitvoeren. Hiermee houden we de organisatie bestuurbaar, betaalbaar en toekomstbestendig. Dit leidt tot een nadeel van € 968 in 2027, € 781 in 2028, € 701 in 2029 en € 661 in 2030.

Spoor 2 | HR-Adviseur en Adviseur Leren & Ontwikkelen (€ 60 nadeel)
We versterken HR-advies, leren en ontwikkelen om de groei van Veldhoven en de veranderingen uit het meerjarenplan duurzaam te ondersteunen. Hiermee investeren we in strategische personeelsplanning, recruitment, duurzame inzetbaarheid, organisatieontwikkeling en de ontwikkeling van medewerkers. Daarbij richten we ons op de kennis en vaardigheden die nodig zijn voor digitalisering, automatisering, datagedreven werken en een meer regiegerichte manier van werken. Zo spelen we in op arbeidsmarktkrapte, pensionering en nieuwe organisatiebehoeften en bouwen we aan een toekomstbestendige organisatie. Dit leidt tot een nadeel van € 60 in 2027 en € 217 in 2028, 2029 en 2030.

Spoor 2| Ombuigingen gekoppeld aan informatisering - Besparingen in formatie (€ 91 voordeel)
We realiseren deze besparingen door te investeren in informatisering, automatisering en datagedreven werken. Door processen verder te digitaliseren, te standaardiseren en slimmer in te richten, kunnen we werkzaamheden efficiënter uitvoeren en de groei van de organisatie opvangen zonder een evenredige groei van de formatie. De besparingen op formatie verwerken we onder meer binnen de teams Communicatie & Participatie, Belastingen, Services en Informatiebeheer. Daarbij blijft het uitgangspunt dat de dienstverlening op niveau blijft. We organiseren werkzaamheden anders door meer gebruik te maken van digitale dienstverlening, procesautomatisering, betrouwbare stuurinformatie en meer eigen regie van medewerkers en inwoners. Zo ontstaat ruimte om te investeren in het digitale fundament van de organisatie en blijft Veldhoven ook op langere termijn bestuurbaar, betaalbaar en toekomstbestendig. Dit levert een voordeel op van € 91 in 2027, € 209 in 2028, € 347 in 2029 en € 417 in 2030.

Spoor 2| Door groei gemeente extra inkomsten, besparing op no cure no pay bureaus en besparing uitvoeringsprogramma Dienstverlening (€ 99 voordeel)
We verhogen de invorderingsinkomsten in lijn met de groei van Veldhoven. Door de toename van het aantal inwoners, woningen en belastingplichtigen neemt ook het aantal invorderingstrajecten toe. Daarnaast zorgen strengere landelijke regels voor no-cure-no-pay-bureaus voor minder oneigenlijke bezwaarprocedures en lagere uitvoeringslasten. We actualiseren het uitvoeringsprogramma Dienstverlening 2025-2026 nog eenmaal tot 2029. De ambities op het gebied van dienstverlening blijven onverminderd van kracht. De afgelopen jaren is vanuit het dienstverleningsplan een stevige basis gelegd voor de verdere ontwikkeling van de dienstverlening. In de komende periode worden deze verbeteringen verder geborgd binnen de reguliere organisatie. Door werkzaamheden anders te organiseren en structureel in de lijn te beleggen, blijft de dienstverlening voor inwoners en ondernemers toegankelijk en van goede kwaliteit, terwijl processen efficiënter worden ingericht. Hierdoor kan de dienstverlening duurzaam worden voortgezet binnen een passende organisatorische inrichting. Dit leidt tot een structureel financieel voordeel van € 99.000 in 2027 en 2028, oplopend tot € 305.000 vanaf 2029.

Woon-werkverkeer (€ 30 nadeel)
We vergoeden sinds 2026 woon-werkverkeer voor medewerkers. De belastingvrije vergoeding is verhoogd van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer. Dit leidt tot een jaarlijks nadeel van € 30.