Financiering

De uitvoering op het gebied van treasury maakt deel uit van het reguliere instrumentarium van de Planning & Control-cyclus.

Liquiditeitenplanning en financiering
Bij de financiering van gemeentelijke activiteiten kijkt de gemeente naar alle inkomsten en uitgaven samen. Door deze integrale aanpak beperken we de financieringskosten. We trekken leningen aan op het meest geschikte moment. Daarbij houden we rekening met de gemeentelijke rentevisie, de Wet fido, de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Naar verwachting moet de gemeente in de periode 2027 tot en met 2030 ongeveer € 200 miljoen aan financiering aantrekken.

Schatkistbankieren
Sinds 2014 zijn lagere overheden verplicht om te schatkistbankieren. Bedragen boven het toegestane drempelbedrag storten we dagelijks op een rekening bij het Rijk. Een tijdelijk tekort financieren we, net als nu, met kasgeldleningen. Het drempelbedrag bedraagt 2% van het begrotingstotaal en komt voor 2027 uit op € 3,9 miljoen. In 2027 volgen we of dit bedrag niet wordt overschreden.

De onderstaande tabel toont de leningenportefeuille (o/g) van de gemeente.

Tabel 2: Leningenportefeuille per 31 december 2026

Op basis van de huidige leningenportefeuille zal het saldo van de opgenomen geldleningen op 31 december 2026 ca. € 114 miljoen bedragen. 
Voor de periode 2027-2030 gaan we uit van € 200 miljoen aan leningen: € 50 miljoen in 2027, € 52,5  miljoen in 2028, € 30 miljoen in 2029 en € 67,5 miljoen in 2030.

Tabel 3: Taakveld treasurybegroting 2027-2030 (bedragen x € 1.000,-)

Algemeen
De rentelasten, rentebaten en de toerekening van rente aan de taakvelden zijn in de begroting verwerkt volgens de richtlijnen van de commissie BBV.
Het aantrekken en verstrekken van leningen zijn treasuryactiviteiten. De bijbehorende rentelasten en rentebaten verantwoorden we op het taakveld Treasury.

Externe rentelasten over korte en lange financiering
Voor 2027 ramen we de rente op langlopende leningen op € 3.701. Daarbij gaan we uit van een leningenportefeuille van € 114 miljoen per 1 januari 2027. Voor kortlopende financiering is in 2027 € 322 aan rentelasten begroot.

Externe rentebaten
De geraamde rentebaten bestaan uit rente tijdelijk financieringsoverschot van € 3,- (schatkist), rente op verstrekte starters- en stimuleringsleningen van € 94,-  en rente van twee opgenomen langlopende geldleningen van € 23,-.

Aan taakvelden toe te rekenen rente
De rente die we aan de taakvelden toerekenen, is het saldo van de externe rentelasten en rentebaten. Voor 2027 bedraagt dit € 3.903.

Aan taakvelden toegerekende rente via renteomslag
We berekenen de omslagrente door de aan taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde van de integraal gefinancierde vaste activa en bouwgrondexploitaties per 1 januari.
Voor de periode 2027 tot en met 2030 bedraagt de omslagrente 1,5%. In 2027 rekenen we € 3.278 aan rente toe aan de taakvelden. Daarnaast rekenen we € 764 toe aan de bouwgrondexploitaties. Beide bedragen zijn gebaseerd op de boekwaarde per 1 januari 2027.

Saldo rente taakveld treasury
Het rentesaldo van het taakveld Treasury is het verschil tussen de rente die aan taakvelden moet worden toegerekend en de rente die daadwerkelijk via de omslagrente wordt doorberekend. Voor 2027 komt dit saldo uit op -€ 139. Bij de jaarrekening voeren we een nacalculatie uit als de afwijking groter is dan 25% van de gerealiseerde rente die aan de taakvelden is toegerekend.