Algemeen

De 1e bestuursrapportage 2024 geeft het verwachte verloop weer van de begrotingsuitvoering op basis van de eerste drie maanden van 2024. De vraag die in deze bestuursrapportage centraal staat, is of uitvoering en realisatie in de eerste 3 maanden aanleiding geeft tot bijstelling van de begroting of vraagt om andere bijsturingsmaatregelen. Het kan hier om beleidsinhoudelijke en om financiële bijsturing gaan.

De in deze rapportage opgenomen bedragen moeten worden gelezen als x € 1.000.

De bestuursrapportage is een voortgangsrapportage en als volgt opgebouwd:

In de financiële hoofdlijn wordt het begrotingssaldo 2024 weergegeven en onderbouwd met een opsomming van belangrijke bijstellingen.

Vervolgens wordt per programma een overzicht gepresenteerd.
Elk programma begint met de doelen & activiteiten die zijn overgenomen uit de begroting. Met behulp van stoplichten wordt gerapporteerd over de voortgang.
- Rood = niet (tijdig) gerealiseerd of niet te realiseren.
- Oranje = loopt achter op schema en maatregelen noodzakelijk voor tijdige realisatie.
- Groen = op schema of geheel gerealiseerd.

Per programmablad zijn verder de volgende onderwerpen opgenomen: 
- de primitieve begroting (boekwerk Programmabegroting 2024); 
- de bijgestelde begroting tot aan de 1e burap (kolom Budget na wijzigingen); 
- Vervolgens wordt een prognose gegeven van het verwachte budget over 2024 (kolom verwacht);
- Tot slot wordt de bijstelling tussen de bijgestelde begroting en de verwachte begroting weergegeven.
De aanpassingen die leiden tot het verwachte budget worden toegelicht. Per programma wordt ook inzicht geboden in de bijgestelde kredieten.

Het projectenblad bevat de voortgang van en toelichting op majeure en belangrijke projecten in de gemeente Veldhoven.

Verder wordt een financiële recapitulatie gegeven waarbij de meerjarige bijstellingen per programma en het meerjarenperspectief 2024-2027 worden gepresenteerd. De mutaties in reserves & voorzieningen worden afzonderlijk weergegeven.

Het college is verantwoordelijk voor de totale baten en lasten per taakveld. Tot slot wordt als bijlage een collegeblad toegevoegd met daarin de bijstellingen per taakveld (baten en lasten).

In dit hoofdstuk wordt de financiële positie 2024 van de gemeente Veldhoven geschetst na verwerking van de bijstellingen uit deze 1e bestuursrapportage 2024. Dit wordt uiteengezet door het presenteren van het verloop het begrotingssaldo 2024. 

In onderstaand overzicht worden het geactualiseerde begrotingssaldo over 2024 weergegeven na verwerking van deze 1e bestuursrapportage 2024:

-/- = tekort (nadeel)	2024
Primitieve begroting 2024	105
- Amendement voedselbank (€ 24 in 2024 tlv algemene reserve)	0
- Amendement startersleningen	-74
- Bijstellingen 3e bestuursrapportage 2023	2.880
- Bestemmingsplan Vilderstraat	24
Bijgesteld saldo 2024	2.935
- Totaal bijstellingen 1e bestuursrapportage 2024	5.581
Bijgestelde begroting 2024 na burap I 2024	8.516

Uitgangspunt is het financiële perspectief 2024 bij de begroting 2024. Verder zijn de consequenties verwerkt van amendementen bij de begroting 2024, de derde bestuursrapportage 2023 en een raadsbesluit over bestemmingsplan Vilderstraat.

De belangrijke bijstellingen uit de derde bestuursrapportage 2023 over het begrotingsjaar 2024 zijn:

Onderwerp	Toelichting	2024
Gemeentefonds	Septembercirculaire 2023	2.606
Participatie	BUIG inkomsten	760
WMO	begeleiding	675
Wonen	Omgevingsvergunningen	-80
Belastingen	Parkeerbelasting	-115
Wonen	Omgevingswet	-147
Bedrijven	Programma de Run	-160
Onderwijs	Eerste inrichting basisschool Zilverackers	-232
Overhead	o.a. ict, leiding, informatiebeheer	-350
	Overige	-77
	Totale bijstelling	2.880

Hieronder geven we kort de belangrijkste bijstellingen die u aantreft in deze bestuursrapportage. Alle bijstellingen worden weergegeven en toegelicht in de afzonderlijke programma's.

• Van het Rijk ontvangen we € 464 (nadeel) minder binnen het gemeentefonds (decembercirculaire 2023);
• Nieuwe CAO € 669 nadeel;
• Verkopen grond € 7.107 voordeel;
• Hogere opbrengst OZB € 1.356 voordeel;
• Wachtgeld voormalige wethouders € 178 voordeel;
• Nieuwe organisatiestructuur € 473 nadeel;
• Incidentele inhuur- en formatieaanvraag Burgerzaken € 517 nadeel;
• Baten veiligheid € 109 voordeel;
• Mobiliteitsprogramma € 125 nadeel;
• Masterplan Citycentrum € 105 nadeel;
• Herstel gevelbanden Sondervick € 174 nadeel;
• Energielasten maatschappelijke organisaties € 300 nadeel;
• Inhuur sociaal domein € 143 nadeel;
• Energietoeslag € 100 nadeel;
• Opvang vluchtelingen Oekraine € 652 voordeel;
• Inhuur omgevingswet € 210 nadeel;
• Overige € 541 nadeel.

Om dubbele teksten in de programmabladen te vermijden worden in deze paragraaf bijstellingen toegelicht die financiële consequenties hebben op alle programma’s. 

Nieuwe CAO
De CAO Gemeenten regelt de arbeidsvoorwaarden voor werknemers die in dienst zijn bij een gemeente. De onlangs afgesloten nieuwe CAO loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. De financiele consequentie hiervan in 2024 is een nadeel van  € 669 (structureel vanaf 2025 € 906).

In deze bestuursrapportage wordt een tweetal financieel technische bijstellingen verwerkt die van invloed zijn op het saldo van elk programma. 

De bijstellingen worden in deze paragraaf (centraal) toegelicht i.p.v. in elk programma afzonderlijk. Het betreffen de volgende bijstellingen:
1.    overhevelen restantkredieten 2023 naar 2024;
2.    doorbelasting rente naar programma's.
Dit levert in totaal een voordeel op van € 94 in 2024 en structureel vanaf 2025 € 32.  

Ad 1. Overhevelen restantkredieten 2023 naar 2024 (effect 2023: €  113 voordeel)
In 2023 is minder aan investeringen uitgegeven dan gepland, waardoor een (restant)bedrag doorschuift naar 2024. Hierdoor worden de uitgaven van de investeringen in 2024 met € 8.521 opgehoogd. De daarbij horende inkomsten  bedraagt € 1.868. Door de verschuiving van investeringen zijn er lagere afschrijvingslasten van € 113. Hierdoor is er een voordeel in de exploitatie 2024 ontstaat van € 113.

Ad 2. Doorbelasting rente naar programma's (effect 2024: € 19 nadeel)
Zoals hiervoor is aangegeven zijn in 2023 minder uitgaven gedaan op de investeringen dan gepland. Hierdoor wordt de doorbelasting van de rente naar programma's lager in 2024. De aanpassing van de rente over investeringen is een verdeelsystematiek die geen budgettair effect heeft. Maar voor de 100% kostendekkende tarieven (riolering, afval) geeft dit wel een nadeel voor de exploitatie van € 19. Dit wordt veroorzaakt doordat tegenover de lagere lasten  ook lagere baten staan.

Algemeen
De (meerjarige) bijstellingen van reserves & voorzieningen voortvloeiend uit deze technische bijstellingen zijn in paragraaf "Bijstelling reserves & voorzieningen" gepresenteerd met de afkorting TB (Technische Bijstelling).