Algemeen

De 2e bestuursrapportage 2023 geeft het verwachte verloop weer van de begrotingsuitvoering op basis van de eerste vijf maanden van 2023. De vraag die in deze bestuursrapportage centraal staat, is of uitvoering en realisatie in de eerste 5 maanden aanleiding geeft tot bijstelling van de begroting of vraagt om andere bijsturingsmaatregelen. Het kan hier om beleidsinhoudelijke en om financiële bijsturing gaan.

De in deze rapportage opgenomen bedragen moeten worden gelezen als x € 1.000.

De bestuursrapportage is een voortgangsrapportage en als volgt opgebouwd:

In de financiële hoofdlijn wordt het begrotingssaldo 2023 weergegeven en onderbouwd met een opsomming van belangrijke bijstellingen.

Vervolgens wordt per programma een overzicht gepresenteerd.
Elk programma begint met de doelen & activiteiten die zijn overgenomen uit de begroting. Met behulp van stoplichten wordt gerapporteerd over de voortgang.
- Rood = niet (tijdig) gerealiseerd of niet te realiseren.
- Oranje = loopt achter op schema en maatregelen noodzakelijk voor tijdige realisatie.
- Groen = op schema of geheel gerealiseerd.
- Wit = “neutraal” (nog) niet begonnen, omdat het startmoment in de toekomst ligt. 

Per programmablad zijn verder de volgende onderwerpen opgenomen: 
- de primitieve begroting (boekwerk Programmabegroting 2023); 
- de bijgestelde begroting tot aan de 2e burap (kolom Budget na wijzigingen); 
- Vervolgens wordt een prognose gegeven van het verwachte budget over 2023 (kolom verwacht);
- Tot slot wordt de bijstelling tussen de bijgestelde begroting en de verwachte begroting weergegeven.
De aanpassingen die leiden tot het verwachte budget worden toegelicht. Per programma wordt ook inzicht geboden in de bijgestelde kredieten.

Het projectenblad bevat de voortgang van en toelichting op majeure en belangrijke projecten in de gemeente Veldhoven.

Verder wordt een financiële recapitulatie gegeven waarbij de meerjarige bijstellingen per programma en het meerjarenperspectief 2023-2026 worden gepresenteerd. De mutaties in reserves & voorzieningen worden afzonderlijk weergegeven.

Het college is verantwoordelijk voor de totale baten en lasten per taakveld. Tot slot wordt als bijlage een collegeblad toegevoegd met daarin de bijstellingen per taakveld (baten en lasten).

In dit hoofdstuk wordt de financiële positie 2023 van de gemeente Veldhoven geschetst na verwerking van de bijstellingen uit deze 2e bestuursrapportage 2023. Dit wordt uiteengezet door het presenteren van het verloop het begrotingssaldo 2023. 

In onderstaand overzicht worden het geactualiseerde begrotingssaldo over 2023 weergegeven na verwerking van deze 2e bestuursrapportage 2023:

-/- = tekort (nadeel)	2023
Primitieve begroting 2023	166
- Amendement voedselbank	-24
- Bijstellingen 3e bestuursrapportage 2022	1.551
- Incidenteel verruimen minimabeleid	-938
- Opstellen masterplan en participatieplan Citycentrum	-150
- Uitvoeringsprogramma energietransitie	0
- Bijstellingen 1e bestuursrapportage 2023	6.564
- Uitvoeringsprogramma Woon(zorg)visie	-117
Bijgesteld saldo 2023	7.052
- Totaal bijstellingen 2e bestuursrapportage 2023	-3.389
Bijgestelde begroting 2023 na burap II 2023	3.663

Uitgangspunt is het financiële perspectief 2023 bij de begroting 2023. Verder zijn de consequenties verwerkt van amendementen bij de begroting 2023, de derde bestuursrapportage 2022, raadsbesluit incidenteel verruimen minimabeleid, opstellen masterplan en participatieplan Citycentrum, raadsbesluit over uitvoeringsprogramma energietransitie (wordt gedekt uit reserve) en raadsbesluit over het uitvoeringsprogramma Woon(zorg)visie.

De belangrijke bijstellingen uit de derde bestuursrapportage 2022 over het begrotingsjaar 2023 zijn:

Onderwerp	Toelichting	2023
Gemeentefonds	Septembercirculaire 2022	1.164
Project	Afschrijving rente doorschuiven investering Kempenbaan-West	232
Onderwijs	Eerste inrichting Zilverackers	-100
Participatie	BUIG	1.341
Loonkostensubsidie	Meer gesubsidieerde dienstverbanden LKS	-300
Energietransitie	Verschuiving activiteiten 2022 naar 2023	-170
Omgevingswet	Projectleiding en uitvoeren deelprojecten	-386
Overigen		-230
	Totale bijstelling	1.551

De belangrijke bijstellingen uit de eerste bestuursrapportage 2023 over het begrotingsjaar 2023 zijn:

Onderwerp	Toelichting	2023
Gemeentefonds	Decembercirculaire	274
Verkoop grond	Grond Run 1000 en Run 7000	7.649
Faciliterend grondbeleid	Kostenverhaal en bijdrage bovenwijkse voorzieningen diverse projecten	2.530
Bijzondere bijstand	Energietoeslag voor mensen met een laag inkomen	-1.272
Jeugd	Nieuwe bekostigingssystematiek jeugdzorg met zware mulit-problematiek (segment 1)	500
Jeugd	Pilot Verblijf jeugdzorg groepsgrootte verkleinen	-310
Participatie	Meer plaatsingen gesubsidieerde arbeid (loonkostensubsidie)	-500
Bestuur	Bijstelling kosten secretaris, bestuur en griffie	-280
Prijsstijging	Groenonderhoud	-260
Prijsstijging	Leerlingenvervoer	-102
Rente	Lagere toerekening rente naar BGE door herziene exploitatieopzetten	-179
Visie	Uitvoering visie op Veldhoven	-170
Visie	Uitvoering gebiedsvisie de Run	-200
Bedrijfsvoering	Uitvoering plan van aanpak informatiebeheer	-275
Bedrijfsvoering	Uitvoering programma geluksexpeditie	-100
Opvang	Programma manager opvang vluchtelingen Oekraïne	-100
Overigen		-641
	Totale bijstelling	6.564

Hieronder geven we de belangrijkste bijstellingen die u aantreft in deze bestuursrapportage.

• Van het Rijk ontvangen we € 1.007 (nadeel) minder binnen het gemeentefonds (correctie december circulaire 2022 en meicirculaire 2023);
• CAO verhoging en werkgeverspremies € 1.602 nadeel;
• Hogere zorgvraag jeugdhulp € 862 nadeel;
• Bijdrage Veiligheidsregio € 130 nadeel;
• Masterplan Citycentrum € 117 nadeel;
• Toeristenbelasting € 130 nadeel;
• Brede SPUK regeling € 168 voordeel;
• Toevoeging voorziening dubieuze debiteuren € 160 nadeel;
• WMO € 940 voordeel;
• Bijdrage GR'en (GGD en ODZOB) € 157 nadeel;
• Overige € 332 nadeel.

Om dubbele teksten in de programmabladen te vermijden worden in deze paragraaf bijstellingen toegelicht die financiële consequenties hebben op meerdere programma’s. 

CAO/premieaanpassing
De nieuwe CAO en premieaanpassing hebben een nadelig structureel effect van jaarlijks afgerond € 1,6 mln. Deze zijn per programma in deze bestuursrapportage opgenomen.