Algemeen

De 1e bestuursrapportage 2025 geeft het verwachte verloop weer van de begrotingsuitvoering op basis van de eerste drie maanden van 2025. De vraag die in deze bestuursrapportage centraal staat, is of uitvoering en realisatie in de eerste 3 maanden aanleiding geeft tot bijstelling van de begroting of vraagt om andere bijsturingsmaatregelen. Het kan hier om beleidsinhoudelijke en om financiële bijsturing gaan.

De in deze rapportage opgenomen bedragen moeten worden gelezen als x € 1.000.

De bestuursrapportage is een voortgangsrapportage en als volgt opgebouwd:

In de financiële hoofdlijn wordt het begrotingssaldo 2025 weergegeven en onderbouwd met een opsomming van belangrijke bijstellingen.

Vervolgens wordt per programma een overzicht gepresenteerd.
Elk programma begint met de doelen & activiteiten die zijn overgenomen uit de begroting. Met behulp van stoplichten wordt gerapporteerd over de voortgang.
- Rood = niet (tijdig) gerealiseerd of niet te realiseren.
- Oranje = loopt achter op schema en maatregelen noodzakelijk voor tijdige realisatie.
- Groen = op schema of geheel gerealiseerd.

Per programmablad zijn verder de volgende onderwerpen opgenomen: 
- de primitieve begroting (boekwerk Programmabegroting 2025); 
- de bijgestelde begroting tot aan de 1e bestuursrapportage van 2025  (kolom Budget na wijzigingen); 
- Vervolgens wordt een prognose gegeven van het verwachte budget over 2025 (kolom verwacht);
- Tot slot wordt de bijstelling tussen de bijgestelde begroting en de verwachte begroting weergegeven.
De aanpassingen die leiden tot het verwachte budget worden toegelicht. Per programma wordt ook inzicht geboden in de bijgestelde kredieten.

Het projectenblad bevat de voortgang van en toelichting op majeure en belangrijke projecten in de gemeente Veldhoven.

Verder wordt een financiële recapitulatie gegeven waarbij de meerjarige bijstellingen per programma en het meerjarenperspectief 2025-2028 worden gepresenteerd. De mutaties in reserves & voorzieningen worden afzonderlijk weergegeven.

Het college is verantwoordelijk voor de totale baten en lasten per taakveld. Tot slot wordt als bijlage een collegeblad toegevoegd met daarin de bijstellingen per taakveld (baten en lasten).

In dit hoofdstuk wordt de financiële positie 2025 van de gemeente Veldhoven geschetst na verwerking van de bijstellingen uit deze 1e bestuursrapportage 2025. Dit wordt uiteengezet door het presenteren van het verloop het begrotingssaldo 2025. 

In onderstaand overzicht worden het geactualiseerde begrotingssaldo over 2025 weergegeven na verwerking van deze 1e bestuursrapportage 2025:

Omschrijving (toelichting)

Hieronder geven we kort de belangrijkste bijstellingen 2025 die u aantreft in deze bestuursrapportage. Alle bijstellingen worden weergegeven en toegelicht in de afzonderlijke programma's.

Excel-tabel

Om dubbele teksten in de programmabladen te vermijden worden in deze paragraaf bijstellingen toegelicht die financiële consequenties hebben op alle programma’s. 

Structuurwijziging organisatie
De Structuurwijziging organisatie  heeft invloed op de doorrekening van de loonkosten en overhead op alle programma's en investeringen. Deze hebben we in deze bestuurrapportage vertaald.  De financiële consequentie hiervan in 2025 is een voordeel van  € 69 oplopend in 2028 € 124 voordeel.

In deze bestuursrapportage wordt een financieel-technische bijstelling verwerkt die van invloed is op het saldo van elk programma.

De bijstelling wordt in deze paragraaf centraal toegelicht in plaats van in elk programma afzonderlijk. Het betreft de volgende bijstelling:

• Overhevelen restantkredieten 2024 naar 2025 (effect 2025: € 704 voordeel)
  In 2024 is minder aan investeringen uitgegeven dan gepland, waardoor een restantbedrag doorschuift naar 2025. Hierdoor worden de uitgaven van de investeringen in 2025 met € 22.598 opgehoogd. De daarbij horende inkomsten bedragen € 8.772. Door de verschuiving van investeringen zijn er lagere afschrijvingslasten van € 704. Hierdoor ontstaat er een voordeel in de exploitatie van 2025 van € 704.